Cum verifici o companie: datele oficiale, situațiile financiare și obligațiile de raportare

Ce verifici când cauți informații despre o companie

Într-o căutare obișnuită, „companie” desemnează firma despre care vrei să afli cine o reprezintă, ce activități desfășoară și ce situație financiară are. Pentru o verificare, însă, contează entitatea juridică exactă, nu doar numele comercial.

Începe cu sediul social, starea firmei și reprezentanții legali. Apoi verifică activitățile autorizate și eventualele sucursale. Aceste informații răspund unor întrebări diferite și nu se înlocuiesc reciproc.

O sucursală nu trebuie confundată cu persoana juridică de care aparține. Distincția contează inclusiv pentru contabilitate: unele unități țin evidență proprie, dar persoana juridică include activitatea lor în propriile situații financiare.

Nici înregistrarea firmei nu dovedește, singură, capacitatea de plată. Pentru o evaluare comercială, citește și informațiile financiare corespunzătoare entității respective.

O regulă practică: notează separat cine este firma, ce activități are și ce perioadă acoperă datele. Astfel, reduci riscul să compari informații despre entități sau ani diferiți.

Cum folosești datele Registrului Comerțului

Portalul data.gov.ro publică seturi de date despre profesioniștii înregistrați la Registrul Comerțului. Acestea permit verificarea mai multor elemente de identificare și organizare.

Setul aferent datei de 2 septembrie 2026 include informații despre sediul social, starea firmei, activitățile autorizate și reprezentanții legali ai persoanelor juridice. El cuprinde și reprezentanții întreprinderilor familiale.

Pentru sucursale, apar informații despre statul membru în care este înregistrată societatea care a deschis sucursala în România. Setul include și sucursalele deschise în alt stat membru.

Pentru interpretarea codurilor, urmează câțiva pași:

1. Verifică data de referință a setului, nu doar data descărcării.
2. Consultă nomenclatorul aferent stării firmei.
3. Folosește nomenclatorul pentru clasa și versiunea CAEN.
4. Compară informațiile cu documentele companiei, ținând cont de data fiecăruia.

Pentru setul din 2 septembrie 2026, nomenclatoarele corespunzătoare au fost publicate la 3 septembrie 2026. Un fișier istoric descrie situația de la data sa de referință, nu automat situația ulterioară.

Ce arată situațiile financiare și ce trebuie verificat în formulare

Ordinul Ministerului Finanțelor privind întocmirea și depunerea raportărilor operatorilor economici stabilește reguli pentru documentele transmise Agenției Naționale de Administrare Fiscală. Acesta tratează situațiile financiare anuale și raportările contabile anuale.

La citire, verifică mai întâi entitatea și perioada. Abia apoi compară valorile. O sumă atribuită altei firme sau altui exercițiu financiar poate conduce la o interpretare greșită.

Ordinul prevede completarea codului activității cu patru cifre, corespunzătoare clasei CAEN. Pentru un sediu permanent, codul înscris trebuie să corespundă activității desfășurate de acesta.

Între formularele reglementate se află:

• „Date informative”, cod 30;
• „Situația activelor imobilizate”, cod 40.

În criteriile de mărime prezentate de ordin apar totalul activelor de 25.000.000 lei, cifra de afaceri netă de 50.000.000 lei și 50 de salariați, ca medie anuală. Aceste valori apar în cadrul regulilor contabile aplicabile raportării, nu reprezintă o notă de bonitate a firmei.

Încadrarea trebuie făcută potrivit regulilor aferente categoriei contabile, nu prin alegerea izolată a unui singur indicator. Totodată, entitățile de interes public au cerințe specifice privind situațiile financiare.

Forma de proprietate cere atenție separată. Codul 14 vizează numai companiile și societățile naționale cu capital integral de stat. Cele fără capital integral de stat intră la proprietate mixtă.

Datele greșite din formulare pot împiedica identificarea entității. Ordinul trimite, pentru sancționare, la articolul 42 din Legea contabilității nr. 82/1991. Aceeași lege reglementează sancțiunile pentru nedepunerea documentelor prevăzute de ordin.

Cine raportează când compania are subunități sau activitate în străinătate

Structura unei companii influențează modul în care aceasta organizează contabilitatea și întocmește raportările. Nu toate punctele prin care se desfășoară activitatea sunt persoane juridice distincte.

Unitățile fără personalitate juridică ale persoanelor juridice cu sediul în România trebuie să organizeze și să conducă evidență contabilă proprie. Evidența trebuie să permită determinarea informațiilor și obligațiilor prevăzute de lege.

Persoana juridică română include în situațiile sale financiare activitatea unităților proprii fără personalitate juridică din străinătate. Ea raportează această activitate în România, cu respectarea prevederilor aplicabile.

Pentru persoanele juridice străine cu mai multe sedii permanente în România, sediul permanent desemnat întocmește situațiile financiare și raportările contabile, după caz.

Persoanele juridice străine care au locul conducerii efective în România trebuie, de asemenea, să întocmească documentele cerute de Legea contabilității.

Practic, înainte să interpretezi un bilanț, stabilește a cui activitate cuprinde. Nu atribui automat unei sucursale toate cifrele societății de care aparține și nici invers.

Raportarea de sustenabilitate nu înlocuiește raportarea financiară

Situațiile financiare și informațiile de sustenabilitate răspund unor nevoi diferite. Reducerea unei obligații privind durabilitatea nu elimină automat obligațiile contabile sau cerințele altor reglementări.

Potrivit explicațiilor publicate de Economica.net despre Ordinul Ministerului Finanțelor nr. 1.281/2026, simplificările CSRD din 2026 fac parte din pachetul european „Omnibus”.

Regula prezentată vizează entitățile care depășesc atât 2.250.000.000 lei cifră de afaceri netă, cât și 1.000 de salariați, ca număr mediu anual. Acestea includ în raportul administratorilor informații despre durabilitate.

Informațiile urmăresc două direcții: impactul întreprinderii asupra durabilității și efectele acestor aspecte asupra dezvoltării, performanței și poziției sale.

Simplificarea include și limitarea informațiilor pe care companiile mari le pot solicita partenerilor mai mici din lanțul valoric. Totuși, băncile și clienții pot continua să ceară informații relevante pentru finanțare sau relații comerciale.

Pentru întreprinderile publice există și cerințe distincte de guvernanță. Cadrul cuprinde OUG nr. 109/2011, modificată și completată prin Legea nr. 187 din 28 iunie 2023.

Întreprinderea publică transmite autorității tutelare și AMEPIP un raport până la 31 mai al anului următor celui raportat. Documentul prezintă îndeplinirea obiectivelor de guvernanță și transparență, precum și a indicatorilor financiari și nefinanciari asumați.

Remunerația membrilor consiliului de administrație se revizuiește anual și depinde de îndeplinirea indicatorilor-cheie financiari și nefinanciari. Ieșirea din sfera unei obligații CSRD nu anulează aceste cerințe distincte.

Surse

• Ministerul Finanțelor — ordin privind situațiile financiare și raportările contabile anuale
• data.gov.ro — firme înregistrate la Registrul Comerțului până la 02.09.2026